НБУ анонсував битву банків з фізособами-підприємцями (ФОП), які, на думку НБУ, дозволяють великому бізнесу мінімізувати податкові платежі та переводити в готівку кошти.
Вимога регулятора максимально ретельно перевіряти і стежити за діяльністю ФОП прозвучала на закритій нараді НБУ минулої п’ятниці, 11 жовтня. На ньому були присутні керівники найбільших банків України, повідомило ЗМІ джерело.
«Голова Національного банку Андрій Пишний так і сказав: «Не можна зупинятися на досягнутому в боротьбі з дропами, треба рухатися далі і боротися з фіктивними ФОПами, які не ведуть реальний бізнес, а створювалися, аби допомагати мінімізувати оподаткування великих підприємств і для обнала», – розповів інформатор.
Як приклад наводилися виробничі та інші компанії, на яких працює одразу по 80-100 ФОПів. Зовсім немає найманих працівників у штаті, а левова частка оплат, закупівель/продажів йде не через рахунки юрособи (ТОВ), а саме через фізосіб-підприємців. Що дозволяє підприємству або демонструвати збиткову діяльність, або мінімально прибуткову та занижувати сплати податку на прибуток підприємств, який в Україні на даний момент становить 18% (виняток — банки, які сплачують 50%).
У Нацбанку ставлять кілька цілей у рамках боротьби з ФОП, яких вони вважають фіктивними:
- Збільшення бюджетних платежів з податку прибуток підприємств.
- Скорочення операцій з оголення коштів підприємств через ФОП.
- Збільшення офіційних штатів працівників підприємств та податкових платежів за 18%-м ПДФО (податком на доходи фізосіб) та з військового збору, який нещодавно був піднятий з 1,5% до 5%.
Якщо до Великої війни це було в зоні відповідальності Держподаткової служби та інших держорганів, то тепер в епіцентрі опинилася банківська система. Від фінансистів вимагають посилити контроль за коштами на рахунках. І, схоже, НБУ у цьому питанні координується з іншими представниками влади. Наприклад, голова Комітету Верховної Ради з фінансів, податкової та митної політики Данило Гетьманцев цього тижня заявив, що в Україні не задекларовано податків на 420-430 млрд. грн., і з тіньовою економікою боротимуться.
На закритій нараді в НБУ банкірам не обіцяли для цього жодної нової ухвали чи іншого документа. Сказали, що суворіші перевірки ФОП потрібно проводити в рамках фінансового моніторингу, за постановою НБУ №65, затвердженою ще в травні 2020 року. Якщо банкіри цього не робитимуть — їх каратимуть, у тому числі великими штрафами.
На практиці для підприємців це означає, що фінансові операції ФОПів почнуть серйозні перевіряти ще раз, ставити більше питань про природу їхніх угод (надходжень/оплат), вимагати більше підтверджуючих і пояснюючих документів. Якщо ті здадуться підозрілими чи фіктивними — банк спочатку блокуватиме рахунки, а потім і закриватиме їх у примусовому (односторонньому) порядку, що, швидше за все, призводитиме до закриття ФОПів згодом.
Це стосується багатьох: за даними Держслужби статистики, за 12 місяців чисельність ФОПів в Україні зросла на 170 тисяч, і досягла до 1 липня 2024 року 1,67 млн.
Другим питанням на закритій нараді в НБУ стало підвищення для банків у 2024 році податку на прибуток з 25% до 50% (як і 2023-го). Андрія Пишного намагався критикувати голова одного із банків із західним капіталом, оскільки зовсім недавно Пишний обіцяв пролобіювати збереження 25%. Однак голова НБУ відмовив сприймати це як власний провал, а у відповідь звинуватив банківську спільноту в пасивності щодо роботи з Верховною Радою, урядом та іншими гілками влади.
FAQ
Що таке фінансовий моніторинг?
Фінансовий моніторинг — це система контролю банківських операцій для запобігання відмиванню коштів, фінансуванню незаконної діяльності та шахрайству. Банки аналізують підозрілі транзакції та можуть перевіряти походження грошей клієнтів. Такий контроль є частиною міжнародних стандартів фінансової безпеки.
Як банк проводить перевірку клієнта?
Банк аналізує фінансові операції, джерела доходів та характер транзакцій клієнта. У разі підозрілих або нетипових переказів фінансова установа може запросити додаткові документи чи пояснення. Перевірка проводиться відповідно до вимог законодавства та внутрішніх процедур банку.
Які органи регулюють фінансовий моніторинг в Україні?
Основний контроль у сфері фінансового моніторингу здійснює Державна служба фінансового моніторингу України. Також у процесі беруть участь Національний банк України, правоохоронні органи та інші державні регулятори. Їхнє завдання — контролювати дотримання фінансового законодавства та протидіяти незаконним операціям.
Чому НБУ посилює контроль за ФОП та банківськими операціями?
Нацбанк вважає, що частина фізичних осіб-підприємців використовується великим бізнесом для мінімізації податків і переведення коштів у готівку. Саме тому банкам рекомендували уважніше перевіряти діяльність ФОП, аналізувати фінансові операції та походження коштів у межах фінансового моніторингу. Для підприємців це означає посилення банківського контролю, можливі додаткові перевірки документів і підвищену увагу до нетипових транзакцій.
